Перед началом своего дела бизнесмены встают перед выбором — в какой форме его вести. Для многих оптимальным вариантом является регистрация индивидуальным предпринимателем. Давайте разберемся, для чего нужен статус ИП и какие есть альтернативные варианты. Но прежде рассмотрим вопрос, стоит ли заниматься бизнесом без постановки на налоговый учет.
О работе без регистрации
Существует мнение, что открытие ИП (как и регистрация бизнеса в другой форме) может привлечь ненужное внимание со стороны налоговой службы. Как следствие — бесконечные проверки, штрафы, доначисления налогов и судебные разбирательства. Кроме того, мало кто искренне хочет отдавать часть своего дохода в бюджет. Так зачем открывать ИП? Не проще ли работать «в тени» и не иметь подобных проблем? Хотим предостеречь от такого решения, ведь на это есть несколько причин.
Начнем с того, что отсутствие постановки на учет в налоговой службе — само по себе нарушение законодательства. Самое мягкое, что за это грозит — административный штраф в сумме 500-2000 рублей. Но могут привлечь и к налоговой ответственности. Если нарушить срок подачи документов о постановке на учет, можно получить штраф в размере 10 000 рублей. Если гражданин не встал на учет в ФНС, он рискует заплатить за это 10% от дохода, но не менее 40 000 рублей.
Неуплата налогов карается отдельно. Во-первых, их все равно придется заплатить, причем зачастую по более высокой ставке. Например, гражданин мог стать ИП, выбрать систему УСН и платить 6% от своего дохода в бюджет. Однако он этого не сделал, а предпочел работать нелегально. ИФНС насчитала ему налог с доходов по ставке 13%, поскольку он считается обычным плательщиком НДФЛ. Во-вторых, за несвоевременную уплату набегают пени, которые также придется уплатить.
Если же бюджету будет нанесен ущерб свыше 2,25 млн рублей, ответственность может быть уголовной: от штрафа в несколько сотен тысяч рублей до лишения свободы. К слову, аналогичное наказание может наступить за долги не только перед казной, но и каким-либо лицом — физическим или юридическим.
Другая причина для работы в легальном поле — деловая репутация. Мало кто из партнеров захочет иметь дело с бизнесменом, который ведет деятельность неофициально. В настоящее время широко используются разные сервисы на основе информации из открытых источников, которые в два счета определяют подозрительных и ненадежных контрагентов.
Что считается предпринимательством
Если вы просто решили распродать по сниженной цене оставшиеся после ремонта излишки строительных материалов, конечно же, это не является бизнесом. Хотя на практике случалось, что ФНС пыталась взять налоги и с этого. Тем не менее обычно такое все же не происходит.
Предпринимательская деятельность характеризуется следующими чертами:
- самостоятельность;
- осуществление на собственный риск;
- систематическое получение прибыли.
Если деньги получены безналичным путем, получение дохода и его систематичность ФНС сможет доказать без труда — банки передают в налоговые органы данные о поступлениях клиентов. Также в качестве доказательства предпринимательской деятельности могут быть использованы опубликованные объявления о продаже товара или оказании услуг. В последнее время все чаще ведутся разговоры о том, что лиц, которые рекламируют свои услуги в соцсетях, следует приравнять к предпринимателям.
Поэтому когда доход систематический, то есть получен уже более двух раз, надежнее зарегистрировать ИП, платить налоги и, как говорится, спать спокойно.
О том, может ли ИП не платить налоги, если он не ведет деятельность, мы описали в этой статье.
Весьма продвинуты в части защиты своих прав и частные клиенты / покупатели. Если товар продан без чека или он не имеет определенных реквизитов, на продукцию отсутствуют документы (например, сертификаты), то возникает повод обратиться в контролирующие органы. Стоит знать, что именно по жалобам частных лиц назначается большая часть внеплановых налоговых проверок.
Также ФНС может получить сведения о незаконной деятельности из других структур (органы полиции, Роспотребнадзор). Как правило, информация туда тоже поступает от частных лиц.
ИП и альтернативы
Стать индивидуальным предпринимателем просто, после чего можно на законных основаниях заниматься бизнесом. При этом важно знать, что этот статус порождает не только права, но и особые обязанности: вести учет и подавать отчетность в соответствии с налоговым режимом, отвечать по долгам всем своим имуществом, а не только тем, которое используется в бизнесе, наконец, платить налоги и взносы на страхование. Что касается налогов, то их уплата — обязанность любого лица, получающего доход, и отсутствие статуса ИП этого факта не отменяет.
Долгое время альтернативой регистрации в качестве предпринимателя было лишь открытие компании в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО). Это немного дороже и сложнее. Для чего нужно открывать ООО? На то также есть свои причины. Например, есть определенная деятельность, которую ИП осуществлять не может. В том числе производить и продавать алкогольные напитки, заниматься частной охраной, страхованием, инвестициями и некоторыми другими направлениями бизнеса.
Теперь, кроме ООО и ИП, есть еще один вариант — регистрация гражданина в качестве самозанятого лица. Как и ИП, самозанятость — особый статус, который позволяет вести бизнес. Такие лица переходят на специальный режим — налог на профессиональный доход (НПД). Однако в отличие от предпринимателя, самозанятое лицо гораздо более ограничено в своих возможностях. Это хорошо видно из следующей таблицы, в которой мы сравнили наиболее простые варианты ведения бизнеса.
Таблица. Сравнение ИП, ООО и самозанятости
| ИП | ООО | Самозанятый (на НПД) | |
|---|---|---|---|
| Разрешенная деятельность | Большая часть, кроме определенных лицензируемых видов | Любая, не запрещенная законом (некоторая — при наличии лицензии) | Только оказание услуг и продажа товаров собственного изготовления |
| Наем работников | Разрешен. При применении налоговых спецрежимов есть ограничение по количеству | Запрещен, но можно нанят подрядчиков по ГПХ | |
| Размер дохода | Есть ограничения на спецрежимах, но основной системе — без ограничений | 2,4 млн рублей в год | |
| Регистрация | 800 рублей | 4 000 рублей | Бесплатно |
| Отчетность | В зависимости от налоговой системы и наличия работников | Нет | |
| Доступные налоговые режимы | Все имеющиеся: ОСНО, УСН, ПСН, НПД, ЕСХН, ЕНВД (до конца 2020 года) | ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД (до конца 2020 года) | НПД |
| Онлайн-кассы | ИП без работников могут не применять ККТ до 1 июля 2021 года | Обязательны при любых расчетах с гражданами | Не нужны, чек формируется в приложении «Мой налог» |
| Пенсионные взносы | Нужно платить за себя, даже если нет дохода | Начисляются с дохода работников | Обязательных нет, можно платить добровольно |
| Ставки налога с доходов | Зависит от налоговой системы. Минимум — 6% с дохода. | 4% — с доходов, полученных от граждан, 6% — от ЮЛ и ИП | |
Выводы
Надеемся, мы ответили на вопрос — зачем все же нужно ИП? В первую очередь, чтоб соблюсти требования закона и работать легально. К тому же, хоть это и не единственная форма ведения бизнеса, в большинстве случаев именно она наиболее удобная и выгодная. Например, если ведется торговля, то статус самозанятого лица не подойдет. Вместе с тем далеко не всегда нужно открывать для магазина ООО, вполне можно работать как ИП.
В любом случае не стоит вести деятельность в теневом секторе, это чревато неприятными последствиями. При официальной регистрации со своих доходов придется отчислять обязательные платежи. Однако при этом бизнес будет легален, что даст гораздо больше возможностей для его развития и сотрудничества с надежными контрагентами.
Добавить комментарий