Индивидуальный предприниматель может вести деятельность по большинству тех же направлений, что и юридическое лицо. При этом он защищен от многих сложностей, которые возникают у компаний. В этой статье мы расскажем, как открыть ИП самостоятельно в 2019 и 2020 годах и предложим пошаговую инструкцию. Но прежде несколько слов о выборе формы бизнеса для начинающих и том, какие льготы дает статус ИП.

О преимуществах и недостатках ИП

Гражданин может вести бизнес как физическое лицо, а может в одиночку учредить фирму (обычно ООО). Часто возникает вопрос — что выбрать? Для принятия решения нужно взвесить сильные и слабые стороны разных форм ведения предпринимательской деятельности.

Плюсы статуса ИП в сравнении с юридическим лицом таковы:

  • более простой процесс регистрации — не нужен юридический адрес и уставный капитал, меньше пакет документов и размер госпошлины;
  • прекратить деятельность ИП намного легче, чем ликвидировать организацию;
  • проще решать вопросы с выводом заработанной прибыли — организация может расходовать денежные средства на строго определенные цели, тогда как ИП вправе распоряжаться ими на свое усмотрение;
  • организация должна вести полноценную бухгалтерию, а предпринимателю достаточно наладить налоговый учет и отчетность;
  • ИП доступны все существующие налоговые режимы, а вот для компаний действует ограничение — они не могут применять патентную систему и стать плательщиками налога на профессиональный доход;
  • для предпринимателей предусмотрены более низкие штрафы за большинство административных правонарушений.

В то же время получение статуса ИП по сравнению с открытием ООО имеет и недостатки. Во-первых, определенными видами бизнеса заниматься нельзя. Например, индивидуальный предприниматель не сможет получить лицензию на продажу алкогольной продукции, частную охранную деятельность и некоторые другие.

Во-вторых, по своим бизнес-долгам ИП будет отвечать всеми принадлежащими ему активами, даже теми, которые не связаны с предпринимательством. Исключение составляет имущество, на которое нельзя обратить взыскание, например, единственное жилье. Причем даже если деятельность ИП прекращена, долги по бизнесу не аннулируются. Они остаются за гражданином до полной выплаты.

В отличие от ИП, учредитель ООО рискует лишь своим вкладом в уставный капитал. Если только он не довел фирму до банкротства какими-либо незаконными операциями, ведь тогда его могут привлечь к субсидиарной ответственности. В таком случае платить по обязательствам компании придется из своего кармана.

В-третьих, ИП ежегодно платит за себя страховые взносы. Делать это нужно даже в том случае, если бизнес приносит убытки или приостановлен, но не закрыт. В 2019 году это довольно весомая сумма – чуть больше 36 тысяч рублей.

Кроме варианта ИП для физического лица стоит упомянуть и еще об одной возможности — регистрации в качестве самозанятого и переходе на уплату налога на профессиональный доход. В 2019 году это доступно для тех, кто ведет деятельность в Москве, Подмосковье, Калужской области и Республике Татарстан. Но во второй половине 2020 года новшество должно быть введено повсеместно.

Самозанятость подойдет тем, у кого планируется микробизнес, связанный с производством товаров своими руками или оказанием услуг. Такие лица не могут заниматься торговлей и нанимать работников. Зато им не нужно платить взносы на пенсионное страхование, сдавать отчетность и ставить кассовый аппарат.

Итак, принимать решение о форме организации бизнеса нужно с учетом изложенных плюсов и минусов, исходя из видов деятельности и ее предполагаемого масштаба. Но в большинстве случаев начинающим бизнесменам вполне хватает статуса ИП.

А теперь подробный алгоритм действий для тех, кто решил стать индивидуальным предпринимателем в 2019 году — пошаговая инструкция. Она пригодится всем, кто будет открывать бизнес самостоятельно.

Шаг 1. Решение организационных вопросов

Сначала нужно решить, как регистрироваться. Можно заплатить профессионалам и поручить им все заботы либо открыть ИП самостоятельно (очно или дистанционно). Процедура довольно проста, и провести ее это самому не составит большого труда. Безусловно, в процессе регистрации есть свои тонкости. Но предложенная нами пошаговая инструкция для начинающих поможет пройти этот путь от начала и до конца без ошибок.

Если у гражданина есть личная электронная подпись, то весь процесс можно провести удаленно. Документы формируются на компьютере, подписываются ЭЦП и передаются в ФНС через специальный сервис. Небольшой бонус — при подаче документов в электронной форме не нужно платить госпошлину.

Далее надо выяснить, в какой налоговый орган подавать документы. Предприниматели встают на учет по месту постоянной прописки или временной регистрации. Но скорее всего подавать документы придется не в свою территориальную инспекцию, а в специальную регистрирующую ИФНС или МФЦ. При открытии ИП в 2019 году некоторые заявители столкнулись с тем, что вместо инспекции их направляют в многофункциональные центры. Вероятно, в 2020 эта тенденция увеличится, ведь таких служб «одного окна» становится все больше, а их функции расширяются.

Узнать, куда именно обратиться будущему предпринимателю, можно через специальный сервис налоговой службы или в территориальной ИФНС.

Шаг 2. Выбор налоговой системы

Определиться с режимом налогообложения лучше еще до регистрации. Налоговых режимов несколько и все доступны для ИП, но некоторые — с определенными ограничениями. Чтобы сделать правильный выбор, стоит предварительно рассчитать налоговую нагрузку на разных режимах. Возможно, для этого придется привлечь специалиста.

Бесплатная консультация по налогообложению

Кратко охарактеризуем все налоговые режимы:

  1. Основной (ОСНО). Подходит тем, кто будет работать с крупными компаниями и платить НДС (20%). Помимо этого, со своих доходов ИП на ОСНО платит НДФЛ по ставке 13%.
  2. Упрощенная система (УСН). Ставки единого налога: 6% с дохода или 15% — с разницы между доходом и расходом.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Может применяться при определенных видах деятельности, в том числе при розничной торговле. Размер налога зависит не от выручки, а от площади магазина, количества работников и других параметров. ЕНВД действует не везде, а с 1 января 2021 года будет полностью отменен.
  4. Патент (ПСН). Как и ЕНВД, этот налог не зависит от суммы выручки. Он рассчитывается исходя из величины предельного дохода, который может получить ИП в конкретной сфере. Его размер устанавливается региональными властями. Стоимость патента можно заранее узнать на сайте ФНС.
  5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Подходит тем ИП, кто будет заниматься сельским хозяйством. Ставка — 6% от дохода за вычетом расходов. На этом режиме надо платить еще и НДС, но мелкие производители могут получить от него освобождение.
  6. Налог на профессиональный доход (НПД) или специальный налог для самозанятых. Это новый экспериментальный режим с выгодными ставками (4% или 6% с дохода) и возможностью не платить пенсионные взносы за себя. Он может применяться не только самозанятыми, но и ИП.

Кроме того, в некоторых регионах РФ действуют дополнительные налоговые льготы для предпринимателей: пониженные ставки налогов и даже «каникулы» для отдельных направлений бизнеса. Поэтому при выборе налоговой системы нужно учитывать особенности регионального и местного законодательства.

Шаг 3. Выбор кодов ОКВЭД

Предприниматель должен уведомить налоговую службу о том, какие направления бизнеса выбрал. Все они содержатся в общероссийском классификаторе кодов видов экономической деятельности (ОКВЭД 2). Каждому из них присваивается цифровой код из 4-6 символов.

Эти коды нужно указать в заявлении на регистрацию ИП. Перед подготовкой документов следует выписать из классификатора несколько кодов ОКВЭД, которые максимально близко и подробно описывают планируемую деятельность.

Получить бесплатную консультацию по подбору кодов ОКВЭД

Самая важная информация об ОКВЭД:

  1. Для регистрации ИП подходят только те коды, в которых 4 и более знаков.
  2. Один код должен быть основным, остальные являются вспомогательными. Разрешено выбрать любое количество кодов ОКВЭД — это ни к чему ИП не обязывает.
  3. От основного кода зависит тариф страховых взносов на травматизм, которые предприниматель будет платить за своих работников.
  4. Если ИП занялся новой деятельностью, он должен в течение 3 дней добавить соответствующий ОКВЭД (в ИФНС подается форма Р24001).

Шаг 4. Заполнение заявления Р21001

Главный документ, на основе которого происходит открытие ИП, это заявление по форме Р21001, утвержденной приказом ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Его можно заполнить от руки или на компьютере в MS Excel или аналогичной программе. Но более надежный способ — сформировать документы при помощи специальных сервисов. Это позволит с гарантией заполнить заявление без ошибок и указать в нем всю необходимую для регистрации информацию.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Форма Р21001 состоит из 5 листов, но россияне не заполняют лист 3. Он предназначен для иностранных граждан и лиц без гражданства.

Если бланк заявления заполняется самостоятельно, важно учесть такие моменты:

  • все данные должны быть внесены заглавными буквами, в одной ячейке — один символ;
  • шрифт — Courier New высотой 18 пунктов;
  • пустые ячейки заполняются прочерками;
  • адрес заявителя указывается так, как написано в паспорте, все сокращения должны быть такими же (например, нельзя писать «город» вместо «гор.»);
  • если одного листа А для всех кодов ОКВЭД мало, можно взять дополнительный;
  • на листе Б необходимо указывать email, потому что с конца апреля 2018 года ФНС направляет результаты регистрации только в электронном виде. Так что открыть ИП в 2019 году без email не выйдет.

Важный момент — если форма Р21001 подается на бумаге, ее не нужно подписывать заранее! Это допустимо сделать одним из двух способов:

  • в налоговом органе при сдаче документов на регистрацию, то есть в присутствии сотрудника ИФНС;
  • у нотариуса, если решено подавать документы почтой или через представителя.

Шаг 5. Уплата госпошлины

Пошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей. Платить ее нужно в том случае, если документы подаются в бумажном виде. Реквизиты для перечисления денежных средств можно узнать в своей инспекции или на сайте налоговой службы. Но проще и надежнее сформировать квитанцию в сервисе ФНС.

Если в регистрации откажут, госпошлину не вернут, поэтому заполнять форму Р21001 следует максимально внимательно. Но при повторной подаче документов в течение 3 месяцев платить госпошлину еще раз не придется. Правда, эта преференция действует лишь в случае, если было неверно заполнено заявление или не были приложены нужные документы.

При подаче документов, заверенных электронной подписью, а также через МФЦ, госпошлина не взимается.

Шаг 6. Подготовка комплекта документов

Итак, для регистрации ИП нужно подготовить:

  1. Форму Р21001 — заявление о регистрации ИП.
  2. Паспорт ИП и его копию. Некоторые инспекции требуют копию основных страниц, другие — всего паспорта, третьи и вовсе делают нужные копии самостоятельно. Можно заранее выяснить это в регистрирующем органе либо подстраховаться и отсканировать все страницы паспорта. Если документы будут подаваться доверенным лицом, копию паспорта нужно заверить у нотариуса.
  3. Квитанцию об уплате госпошлины (кроме способов подачи, описанных выше)
  4. Нотариальную доверенность, если документы понесет представитель, и ее копию.
  5. Уведомление о переходе на УСН в трех экземплярах, если решено применять именно эту систему. Впрочем, подать уведомление можно в течение 30 дней после регистрации.

Теперь информация о том, как открыть ИП в 2019 году лицам, которые не являются гражданами России. На регистрацию им следует дополнительно представить:

  • нотариальный перевод паспорта иностранного государства;
  • копию временного разрешения на пребывание или регистрацию.

Кроме того, нужно обратить внимание на порядок заполнения заявления. Специально для иностранцев и лиц без гражданства в нем предусмотрены дополнительные поля:

  • пункт 1.2, в который необходимо вписать имя, фамилию и отчество латинскими буквами;
  • пункт 8, в котором нужно указать тип, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего законность пребывания в России.

Шаг 7. Подача документов

Если будущий предприниматель решил регистрироваться дистанционно, ему осталось подписать документы электронной подписью и отправить их через специальный сервис налоговой службы. Это самый простой и быстрый способ открыть ИП в 2019 году, но предварительно нужно позаботиться о получении ЭЦП.

Тем же, кто отдал предпочтение стандартному варианту, надо посетить регистрирующую инспекцию или МФЦ. Специалист проверит паспорт гражданина, примет остальные документы и взамен выдаст расписку о том, что они получены.

Кроме того, есть другие способы передать документы на регистрацию:

  • направить почтой;
  • отправить с доверенным лицом;
  • обратиться к нотариусу — он сформирует пакет документов в электронном виде, подпишет его своей ЭЦП и отправит в ФНС (не все нотариусы оказывают такую услугу).

Шаг 8. Регистрация ИП

Постановка ИП на учет занимает 3 рабочих дня. Не позднее следующего дня гражданин получит результаты рассмотрения документов на указанный в заявлении email. Если все было сделано верно, его зарегистрируют в качестве индивидуального предпринимателя. В этом случае налоговая инспекция вышлет лист записи ЕГРИП с электронной подписью ФНС. Если бизнесмену понадобится бумажный документ, он может запросить его отдельно. На этом открытие ИП закончено — можно вплотную заняться бизнесом!

Но иногда случается и отказ в регистрации. Чаще всего он связан с неправильным заполнением заявления, либо с тем, что представлены не все необходимые документы. В таком случае на электронную почту придет решение об отказе, в котором должна быть указана причина. Придется пройти некоторые шаги регистрации еще раз, исправив то, что было сделано неверно. Платить пошлину, как было сказано выше, при повторной подаче документов не нужно. А вот третья попытка будет платной.

Итак, мы рассмотрели процесс открытия ИП своими силами в 2019 году по шагам и рассказали, какие для этого необходимы документы и действия. Надеемся, что это поможет вам стать предпринимателем с первого раза и без лишних затрат. На 2020 год пока никаких изменений в регистрации не запланировано, то есть будут действовать те же правила. Хотя, конечно же, нельзя исключить, что в течение года что-то может поменяться.

Также вам может быть интересно:

Подпишитесь на обновления, введите ваш email: